2017年MBA管理辅导：企业上市流程[1]

　　(一)改制阶段

　　企业改制、发行上市牵涉的问题较为广泛复杂，一般在企业聘请的专业机构的协助下完成。企业首先要确定券商，在券商的协助下尽早选定其他中介机构。股票改制所涉及的主要中介机构有：证券公司、会计师事务所、资产评估机构、土地评估机构、律师事务所。

　　(1)各有关机构的工作内容

　　拟改制公司

　　拟改制企业一般要成立改制小组，公司主要负责人全面统筹，小组由公司抽调办公室、财务及熟悉公司历史、生产经营情况的人员组成，其主要工作包括：

　　全面协调企业与省、市各有关部门、行业主管部门、中国证监会派出机构以及各中介机构的关系，并全面督察工作进程;

　　配合会计师及评估师进行会计报表审计、盈利预测编制及资产评估工作;

　　与律师合作，处理上市有关法律事务，包括编写公司章程、承销协议、各种关联交易协议、发起人协议等;

　　负责投资项目的立项报批工作和提供项目可行性研究报告;

　　完成各类董事会决议、公司文件、申请主管机关批文，并负责新闻宣传报道及公关活动。

　　券商

　　制定股份公司改制方案;

　　对股份公司设立的股本总额、股权结构、招股筹资、配售新股及制定发行方案并进行操作指导和业务服务;

　　推荐具有证券从业资格的其他中介机构，协调各方的业务关系、工作步骤及工作结果，充当公司改制及股票发行上市全过程总策划与总协调人;

　　起草、汇总、报送全套申报材料;

　　组织承销团包A股，承担A股发行上市的组织工作。

　　会计师事务所

　　各发起人的出资及实际到位情况进行检验，出具验资报告;

　　负责协助公司进行有关帐目调整，使公司的则务处理符合规定：

　　协助公司建立股份公司的财务会计制度、则务管理制度;

　　对公司前三年经营业绩进行审计，以及审核公司的盈利预测。

　　对公司的内部控制制度进行检查，出具内部控制制度评价报告。

　　资产评估事务所